<{配资之家}>独立董事的职业活动内在道德准则：核心是独立与胜任力

央广网12月29日消息（记者 孙汝祥）中国上市公司协会制定的《上市公司独立董事职业道德规范》于2023年12月29日发布施行，主要包括“守法合规”“保持独立”“客观求实”“严于律己”“忠实守信”“勤勉尽责”“有效监督”“专业精进”等八项规范内容。作为协会自律规则，发布后将从自律规范层面推动独立董事制度改革落地落实。

中上协独立董事专业委员会主任委员、复旦大学管理学院会计系教授李若山表示，作为独立董事，其职业道德的核心首先是独立。其次，作为独立董事专门的职业道德规范，还有一项很重要的内容，即独立董事必须有胜任能力的职业道德。

李若山称，实践中，中国有五千多家上市公司，不管是行业还是组织架构都千变万化，并不是任何一个独立董事的岗位都适合所有候选人。这一点上，如果没有一个很好的职业道德规范来约束，就可能会由于德不配位、履职能力不足而酿成不良后果。过往也有不少独立董事因履职不力受到监管部门处罚，却经常说“我不熟悉，也不懂”。事实上讲，他们在职业道德上是有欠缺的，既然事前知道没有履职能力，为什么要去担任独立董事呢？因此，在道德上追求有效监督，应作为职业道德上的一个重要标准。

今年4月14日，国务院办公厅印发《关于上市公司独立董事制度改革的意见》，独立董事制度迎来22年来的首次重大改革。8月，中国证监会又公布了《上市公司独立董事管理办法》。

为深入贯彻落实上市公司独立董事制度改革精神，进一步加强独立董事职业道德建设，在制度“硬约束”的基础上强化道德“软约束”，中国上市公司协会根据改革要求和工作部署，开展《上市公司独立董事职业道德规范》起草工作。以规范独立董事履职行为相关突出问题为导向，以塑造独立董事正直诚信、公正独立、专业可靠、积极履职的良好形象为重点，结合独立董事群体现状及履职情况，立足独立董事合规性、独立性和专业性，面向独立董事、上市公司、专家学者、监管机构及自律组织等多轮广泛征求意见，于近日经中国上市公司协会理事会审议通过。

下一步，中国上市公司协会将按照中国证监会工作部署，继续贯彻落实独立董事制度改革要求，促进形成多位一体的独立董事监督规范体系。通过宣传倡导引导独立董事遵守道德规范。将职业道德作为独立董事履职评价的重要指标，通过评价工作持续跟踪评估道德规范的执行情况。对违反道德规范的独立董事，将督促有关上市公司采取相应内部措施，并及时通报有关证监局和证券交易所。（央广资本眼）